企业内控之工程竣工决算流程与风险控制图
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{开始,外部单位,将相关数据和资料报财务部,核实工程变动情况,工程项目违反国家法律法规，可能导致企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失,施工单位和监理单位提交《验收申请单》,不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分,收集、整理竣工决算资料,财务部,办理工程项目交付使用手续,绘制竣工工程平面示意图，进行工程造价比较,资料存档,工程项目会计处理和相关信息不合法、不真实、不完整，可能导致企业资产帐实不符或资产损失；验收合格的工程项目没有及时编制财产清单和办理资产转移手续，可能导致企业资产损失,汇总形成《竣工财务决算报告》,政府主管单位和经办银行进行会审,结束,第一阶段,填写“竣工验收表”,第二阶段,业务风险,第三阶段,组织工程项目全面竣工验收,总经理,竣工决算资料不符合国家有关工程验收标准及技术要求，可能导致企业经济损失,项目经理,编制《竣工财务决算说明和财务决算报表》,审批,工程竣工决算流程与风险控制,工程部经理,审核}
